一、我國跨境電子商務(wù)及支付交易現(xiàn)狀[4]
1.跨境電子商務(wù)起步晚增速快
2011年在全球經(jīng)濟(jì)增長放緩背景下，我國跨境電子商務(wù)小額出口業(yè)務(wù)的總體規(guī)模超過100億美元，雖僅占2011年全國出口總額的0.5%，但同比增速超過100%。2011年全國電子商務(wù)用戶增至2.03億戶，若以2009年跨境電子商務(wù)用戶占全國電子商戶總數(shù)13%來計算，則2011年跨境電子商務(wù)用戶達(dá)2369萬戶，從電子商務(wù)發(fā)展速度上分析國內(nèi)跨境電子商務(wù)用戶實際增長額應(yīng)遠(yuǎn)高于上述測算額。
2.跨境電子商務(wù)及支付將成為企業(yè)新的盈利點
Capgemini（凱捷咨詢公司）、RBS（蘇格蘭皇家銀行）和Efma（歐洲金融市場協(xié)會）聯(lián)合發(fā)布的《2011年全球支付報告》顯示，2013年全球電子支付交易額預(yù)計將達(dá)到1.6萬億美元，是2010年交易金額的近兩倍。外貿(mào)電子商務(wù)發(fā)展的巨大空間及潛藏的盈利空間已引起國內(nèi)涉外經(jīng)濟(jì)主體的關(guān)注。據(jù)有關(guān)機(jī)構(gòu)統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，自2008年開始國內(nèi)電子商務(wù)及支付傳統(tǒng)細(xì)分領(lǐng)域的占比不斷縮小，2011年網(wǎng)上支付在航空、電信等領(lǐng)域的總占比由2010年的72.9%下降為67.2%，經(jīng)測算到2014年這一比例將下降到為48%。同時，隨著2010-2011年各大電子商務(wù)平臺在教育、公共事業(yè)繳費(fèi)和保險、股票、基金等金融產(chǎn)品的應(yīng)用上的積極布局，電子商務(wù)的國內(nèi)支付領(lǐng)域格局將逐漸趨于穩(wěn)定。面對激烈的細(xì)分市場競爭和海外電子商務(wù)平臺的進(jìn)入，跨境市場無疑是電子商務(wù)及支付的下一個爭奪點。
3.跨境電子支付結(jié)算方式多種多樣
跨境電子支付業(yè)務(wù)發(fā)生的外匯資金流動，必然涉及資金結(jié)售匯與收付匯。從目前支付業(yè)務(wù)發(fā)展情況看，我國跨境電子支付結(jié)算的方式主要有跨境支付購匯方式（含第三方購匯支付、境外電商接受人民幣支付、通過國內(nèi)銀行購匯匯出等）、跨境收入結(jié)匯方式（含第三方收結(jié)匯、通過國內(nèi)銀行匯款,以結(jié)匯或個人名義拆分結(jié)匯流入、通過地下錢莊實現(xiàn)資金跨境收結(jié)匯等）。
二、我國跨境電子商務(wù)與支付業(yè)務(wù)管理缺陷
雖然跨境電子商務(wù)及支付業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展給企業(yè)帶來了巨大的利潤空間，但是如果管理不當(dāng)也可能給企業(yè)帶來巨大的風(fēng)險，當(dāng)前我國跨境電子商務(wù)與支付業(yè)務(wù)的管理缺陷主要體現(xiàn)在以下方面：
1.政策缺陷
(1)電子商務(wù)交易歸屬管理問題
從電子商務(wù)交易形式上分析，純粹的電子交易在很大程度上屬于服務(wù)貿(mào)易范疇，國際普遍認(rèn)可歸入GATS的規(guī)則中按服務(wù)貿(mào)易進(jìn)行管理。對于只是通過電子商務(wù)方式完成定購、簽約等，但要通過傳統(tǒng)的運(yùn)輸方式運(yùn)送至購買人所在地，則歸入貨物貿(mào)易范疇，屬于GATT的管理范疇。此外，對于特殊的電子商務(wù)種類，既非明顯的服務(wù)貿(mào)易也非明顯貨物貿(mào)易，如通過電子商務(wù)手段提供電子類產(chǎn)品（如文化、軟件、娛樂產(chǎn)品等），國際上對此類電子商務(wù)交易歸屬服務(wù)貿(mào)易或貨物貿(mào)易仍存在較大分歧。因我國尚未出臺《服務(wù)貿(mào)易外匯管理辦法》及跨境電子商務(wù)外匯管理法規(guī)，對電子商務(wù)涉及到的外匯交易歸屬管理范疇更難以把握。
(2)交易主體市場準(zhǔn)入問題
跨境電子商務(wù)及支付業(yè)務(wù)能夠突破時空限制,將商務(wù)輻射到世界的每個角落,使經(jīng)濟(jì)金融信息和資金鏈日益集中在數(shù)據(jù)平臺。一旦交易主體缺乏足夠的資金實力或出現(xiàn)違規(guī)經(jīng)營、信用危機(jī)、系統(tǒng)故障、信息泄露等問題，便會引發(fā)客戶外匯資金風(fēng)險。因此，對跨境電子商務(wù)及支付業(yè)務(wù)參與主體進(jìn)行市場準(zhǔn)入規(guī)范管理極其重要與迫切。
(3)支付機(jī)構(gòu)外匯管理與監(jiān)管職責(zé)問題
首先，支付機(jī)構(gòu)在跨境外匯收支管理中承擔(dān)了部份外匯政策執(zhí)行及管理職責(zé)，其與外匯指定銀行類似，既是外匯管理政策的執(zhí)行者與監(jiān)督者；其次，支付機(jī)構(gòu)主要為電子商務(wù)交易主體提供貨幣資金支付清算服務(wù)，屬于支付清算組織的一種，又不同于金融機(jī)構(gòu)。如何對此類非金融機(jī)構(gòu)所提供的跨境外匯收支服務(wù)進(jìn)行管理與職能定位，急需外匯管理局在法規(guī)中加以明確，制度上規(guī)范操作。
2.操作瓶頸
(1)交易真實性難以審核
電子商務(wù)的虛擬性，直接導(dǎo)致外匯監(jiān)管部門對跨境電子商務(wù)交易的真實性、支付資金的合法性難以審核，為境內(nèi)外異常資金通過跨境電子商務(wù)辦理收支提供了途徑。
(2)國際收支申報存在困難
一方面，通過電子支付平臺，境內(nèi)外電商的銀行賬戶并不直接發(fā)生跨境資金流動，且支付平臺完成實質(zhì)交易資金清算常需要7至10天，因此由交易主體辦理對外收付款申報的規(guī)定較難實施。另一方，不同的交易方式下對國際收支申報主體也產(chǎn)生一定的影響。如代理購匯支付方式實際購匯人為交易主體，應(yīng)由交易主體進(jìn)行國際收支申報，但依前所述較難實施；線下統(tǒng)一購匯支付方式實際購匯人為支付機(jī)構(gòu)，可以支付機(jī)構(gòu)為主體進(jìn)行國際收支申報，但此種申報方式難以體現(xiàn)每筆交易資金實質(zhì)，增加外匯監(jiān)管難度。
(3)外匯備付金賬戶管理缺失
隨著跨境電子商務(wù)的發(fā)展，外匯備付金管理問題日益突顯，而國內(nèi)當(dāng)前對外匯備付金管理仍未有明確規(guī)定，如外匯備付金是歸屬經(jīng)常項目范疇或資本項目范疇（按貿(mào)易信貸管理）；外匯備付金賬戶開立、收支范圍、收支數(shù)據(jù)報送；同一機(jī)構(gòu)本外幣備付金是否可以軋差結(jié)算等無統(tǒng)一管理標(biāo)準(zhǔn)，易使外匯備付金游離于外匯監(jiān)管體系外。
三、我國跨境電子商務(wù)及支付業(yè)務(wù)管理體系構(gòu)建建議
1.管理政策層面
(1)明確跨境電子商務(wù)交易的業(yè)務(wù)范圍和開放順序結(jié)合我國外匯管理體制現(xiàn)狀，建議我國跨境電子商務(wù)及支付遵循先經(jīng)常性項目后資本性項目，先貨物貿(mào)易后服務(wù)貿(mào)易再至虛擬交易，先出口后進(jìn)口的順序逐步推進(jìn)。提供跨境支付服務(wù)的電子支付機(jī)構(gòu)應(yīng)遵循先開放境內(nèi)機(jī)構(gòu)，慎重開放境外機(jī)構(gòu)的管理原則，限制貨物貿(mào)易和服務(wù)貿(mào)易跨境外匯收支范圍，暫時禁止經(jīng)常轉(zhuǎn)移項目和資本項目外匯通過電子支付渠道跨境流動，做好對支付機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理工作。
(2)建立跨境電子商務(wù)主體資格登記及支付機(jī)構(gòu)結(jié)售匯市場準(zhǔn)入制度
一方面，對從事跨境電子商務(wù)的境內(nèi)主體（除個人外）要求其必需在外匯局辦理相關(guān)信息登記后，方可進(jìn)行跨境電子商務(wù)交易，建立跨境電子商務(wù)主體資格登記制度。另一方面，對支付機(jī)構(gòu)的外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格、業(yè)務(wù)范圍、外匯業(yè)務(wù)監(jiān)督等方面參照外匯指定銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)市場準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，建立跨境支付業(yè)務(wù)準(zhǔn)入機(jī)制，對具備一定條件的支付機(jī)構(gòu)，給予結(jié)售匯市場準(zhǔn)入資格。外匯局可在一定范圍內(nèi)賦予支付機(jī)構(gòu)部份代位監(jiān)管職能，并建立銀行與支付機(jī)構(gòu)責(zé)任共擔(dān)機(jī)制，形成多方監(jiān)管、互為監(jiān)督的監(jiān)管格局。
(3)適時出臺跨境電子商務(wù)及支付外匯管理辦法
將跨境電子外匯業(yè)務(wù)納入監(jiān)管體系，在人民銀行《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》的基礎(chǔ)上，適時出臺《跨境電子商務(wù)及電子支付外匯管理辦法》，對跨境電子商務(wù)主體資格、真實性審核職責(zé)、外匯資金交易性質(zhì)、外匯數(shù)據(jù)管理、外匯收支統(tǒng)計等方面做出統(tǒng)一明確的管理規(guī)定。
2.業(yè)務(wù)操作層面
(1)將跨境電子商務(wù)及支付主體納入外匯主體監(jiān)管體系結(jié)合當(dāng)前國家外匯管理局監(jiān)管理念由行為監(jiān)管向主體監(jiān)管的轉(zhuǎn)變，建議將跨境電子商務(wù)及支付交易主體納入外匯主體監(jiān)管范疇，充分利用現(xiàn)有主體監(jiān)管結(jié)果實行分類管理。一是跨境電子商務(wù)中境內(nèi)交易主體為法人機(jī)構(gòu)時，外匯局應(yīng)依據(jù)已公布的機(jī)構(gòu)考核分類結(jié)果，有區(qū)別的開放跨境電子商務(wù)范疇。電子支付機(jī)構(gòu)在為電商客戶辦理跨境收支業(yè)務(wù)時，應(yīng)先查詢機(jī)構(gòu)所屬類別，再提供相應(yīng)跨境電子支付服務(wù)。二是境內(nèi)交易主體為個人時，除執(zhí)行個人年度購結(jié)匯限額管理規(guī)定外，支付機(jī)構(gòu)還要健全客戶認(rèn)證機(jī)制，對屬“關(guān)注名單”內(nèi)的個人應(yīng)拒絕辦理跨境電子收支業(yè)務(wù)。三是將支付機(jī)構(gòu)納入外匯主體監(jiān)管范疇，實行考核分類管理。
(2)有效統(tǒng)計與監(jiān)測跨境電子商務(wù)外匯收支數(shù)據(jù)
建議要求開辦電子商務(wù)貿(mào)易的境內(nèi)機(jī)構(gòu)無論是否通過第三方支付平臺，均需開立經(jīng)常項目外匯賬戶辦理跨境外匯收支業(yè)務(wù)，對辦理跨境電子商務(wù)的人民幣、外匯收支數(shù)據(jù)需標(biāo)注特殊標(biāo)識，便于對跨境電子商務(wù)收支數(shù)據(jù)開展統(tǒng)計與監(jiān)測。同時，在個人結(jié)售匯系統(tǒng)未向電子支付機(jī)構(gòu)提供接口的情況下，同意支付機(jī)構(gòu)采取先購結(jié)匯再由補(bǔ)錄結(jié)售匯信息的模式。外匯局要加強(qiáng)對跨境電子商務(wù)外匯收支數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、監(jiān)測、管理，定期進(jìn)行現(xiàn)場檢查，以達(dá)到現(xiàn)場與非現(xiàn)場檢查相結(jié)合的管理目標(biāo)，增強(qiáng)監(jiān)管力度。
(3)明確規(guī)范國際收支統(tǒng)計申報主體和申報方式
一是境內(nèi)交易主體為法人機(jī)構(gòu)的方式下，國際收支統(tǒng)計申報主體應(yīng)規(guī)定為法人機(jī)構(gòu)，申報時間為發(fā)生跨境資金收付日，申報方式由法人機(jī)構(gòu)主動到外匯指定銀行進(jìn)行國際收支申報；二是境內(nèi)交易主體為個人的方式下,建議申報主體為支付機(jī)構(gòu)，由其將當(dāng)日辦理的個人項下跨境外匯收支數(shù)據(jù)匯總后到銀行辦理國際收支申報，并留存交易清單等相關(guān)資料備查。
(4)規(guī)范外匯備付金管理
明確規(guī)定電子支付機(jī)構(gòu)通過外匯備付金專戶存取外匯備付金。外匯局要規(guī)范外匯備付金專戶外匯收支范圍，將專戶發(fā)生的外匯收支數(shù)據(jù)納入外匯賬戶非現(xiàn)場監(jiān)管體系進(jìn)行監(jiān)測。建議將外匯備付金按資本項下進(jìn)行管理，收取外匯備付金的支付機(jī)構(gòu)需定時向外匯局報送備付金收支情況，并將其納入外匯指定銀行外債指標(biāo)范圍。
